근로장려금 기준 제가 2024년에 10월에 입사해서월 세전 265 세후 250을 받고 일을

질문자님의 상황을 바탕으로 2025년 근로장려금 신청 가능 여부를 판단해 보겠습니다. 질문자님은 2024년 10월에 입사하여 2개월(10월, 11월) 동안 월 세전 265만 원, 세후 250만 원을 받으셨고, 단독가구이시며 연소득 기준에 따라 신청 가능 여부와 소득 초과 여부를 궁금해하셨습니다. 2025년 기준 근로장려금 신청 요건과 질문자님의 소득을 분석하여 상세히 답변드리겠습니다.

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1. 근로장려금 신청 요건

근로장려금은 저소득 근로자, 사업자, 종교인 가구의 근로를 장려하고 실질 소득을 지원하는 제도로, 다음 요건을 모두 충족해야 신청 가능합니다(조세특례제한법 및 국세청 기준):

• 가구 요건:

• 단독가구: 배우자, 부양자녀(18세 미만, 연소득 100만 원 이하), 70세 이상 직계존속(연소득 100만 원 이하, 주민등록 동거)이 없는 가구.

• 질문자님은 단독가구라고 하셨으므로 이 요건 충족.

• 소득 요건:

• 전년도(2024년) 부부합산 연간 총소득이 가구 유형별 기준금액 미만이어야 함.

• 단독가구: 2,200만 원 미만.

• 총소득은 근로소득, 사업소득, 종교인소득, 이자·배당·연금소득, 기타소득(비과세 소득 제외)을 합산.

• 질문자님은 근로소득만 있다고 가정하며, 다른 소득(이자, 배당 등)이 없다고 보겠습니다.

• 재산 요건:

• 전년도 6월 1일 기준 가구원 전체의 재산(부동산, 예금, 차량 등) 합계가 2.4억 원 미만이어야 함.

• 질문자님은 재산 관련 정보를 제공하지 않으셨으나, 단독가구로 재산이 2.4억 원 미만이라고 가정.

• 신청 제외 사례:

• 2024년 12월 31일 기준 대한민국 국적이 없는 자(예외: 한국인과 혼인 또는 한국 국적 부양자녀 보유).

• 다른 거주자의 부양자녀인 경우.

• 전문직 사업자(또는 그 배우자).

• 2024년 월 평균 근로소득이 500만 원 이상인 상용근로자(일용근로자 제외).

• 질문자님은 한국 국적을 보유한 일반 근로자로 가정하며, 월 소득 265만 원으로 500만 원 미만이므로 제외 사유 없음.

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2. 질문자님의 소득 분석

질문자님은 2024년 10월 입사 후 2개월(10월, 11월) 동안 근로소득을 얻으셨습니다. 근로장려금 소득 요건은 2024년 전체 연간 총소득을 기준으로 판단합니다.

• 월급 정보:

• 세전: 265만 원/월.

• 세후: 250만 원/월.

• 세금 및 공제(4대 보험 등): 265만 원 - 250만 원 = 약 15만 원/월.

• 2024년 근로소득 계산:

• 근로소득은 총급여액(세전 급여)으로 계산하며, 비과세 소득(예: 식대 20만 원 이내)은 제외.

• 질문자님은 2개월 근무:

• 265만 원 × 2개월 = 530만 원(세전 총급여).

• 비과세 소득(식대 등)이 없다고 가정하면, 총소득 = 근로소득 = 530만 원.

• 소득 요건 충족 여부:

• 단독가구 소득 기준: 2,200만 원 미만.

• 질문자님의 2024년 총소득: 530만 원.

• 530만 원 < 2,200만 원이므로 소득 요건 충족.

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• 주의사항:

• 2024년에 다른 소득(프리랜서, 알바, 이자, 배당 등)이 있다면 합산해야 함. 질문자님은 10월 이전 소득을 언급하지 않으셨으므로 근로소득만 있다고 가정.

• 12월 급여(2025년 1월 지급분)가 2024년 소득에 포함되는지 확인 필요. 통상 12월 근무 급여는 2024년 소득으로 간주.

• 12월 포함 시: 265만 원 × 3개월 = 795만 원(아직 2,200만 원 미만).

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3. 2025년 근로장려금 신청 가능 여부

질문자님의 상황을 종합하면:

• 가구 요건: 단독가구, 충족.

• 소득 요건: 2024년 총소득 530만 원(2개월) 또는 795만 원(3개월 추정), 2,200만 원 미만으로 충족.

• 재산 요건: 2.4억 원 미만 가정, 충족 가능성 높음.

• 기타 요건: 월 소득 265만 원으로 상용근로자 500만 원 초과 제외 사유 없음.

결론: 질문자님은 2024년 소득(530만 원 또는 795만 원)을 기준으로 2025년 근로장려금 신청 가능합니다. 연소득이 2,200만 원을 초과하지 않으므로 소득 초과 걱정은 없습니다.

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4. 예상 지급액

근로장려금 지급액은 총급여액(근로, 사업, 종교인 소득 합계)에 따라 산정되며, 단독가구는 최대 165만 원까지 지급 가능. 2024년 기준 산정 공식(조세특례제한법 시행령)은 다음과 같습니다:

• 단독가구:

• 총급여액 900만 원 이하: 총급여액 × 165/900.

• 총급여액 900만~1,700만 원: 165만 원 - [(총급여액 - 900만) × 165/800].

• 총급여액 1,700만~2,200만 원: 165만 원 - [(총급여액 - 900만) × 165/500].

• 질문자님 총급여액:

• 2개월: 530만 원.

• 3개월(12월 포함): 795만 원.

• 계산:

• 2개월(530만 원):

• 530만 × 165/900 = 약 97.17만 원.

• 3개월(795만 원):

• 795만 × 165/900 = 약 145.75만 원.

• 예상 지급액:

• 2개월 근무: 약 97만 원.

• 3개월 근무: 약 145만 원.

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• 주의:

• 실제 지급액은 국세청 심사(소득, 재산 검증) 후 결정. 모의계산 결과와 다를 수 있음.

• 자녀장려금은 부양자녀가 없으므로 해당 없음.

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5. 신청 방법 및 일정

근로장려금은 정기 신청과 반기 신청으로 나뉩니다. 질문자님은 2024년 소득(10~12월)을 기준으로 2025년에 신청하며, 근로소득만 있으므로 둘 다 가능합니다.

• 정기 신청 (2024년 전체 소득 기준):

• 기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일.

• 지급 시기: 2025년 8월 말 (법정 기한 9월 30일, 조기 지급 가능).

• 방법:

• 홈택스(www.hometax.go.kr): 로그인 → 장려금·연말정산·전자기부금 → 근로장려금 정기 신청.

• 손택스 앱: 모바일로 간편 신청.

• ARS: 1544-9944 (안내문 수령 시).

• 서면: 관할 세무서 방문.

• 상담센터: 1566-3636 (신청 대리 요청).

• 기한 후 신청: 2025년 6월 1일 ~ 11월 30일, 지급액 95%만 지급.

• 반기 신청 (2024년 하반기 소득 기준):

• 하반기 신청 기간: 2025년 3월 1일 ~ 3월 17일 (질문자님은 이미 기간 만료).

• 상반기 신청 기간: 2025년 8월 1일 ~ 8월 31일 (2025년 1~6월 소득 기준).

• 지급 시기:

• 상반기: 2025년 12월 말 (연간 산정액의 35%).

• 하반기: 2026년 6월 말 (정산 지급).

• 질문자님은 2024년 소득이 하반기에 발생했으나 3월 신청을 놓치셨으므로, 5월 정기 신청 추천.

• 필요 서류:

• 국세청에 신고된 소득 자료와 일치 시 별도 서류 불필요.

• 소득 자료가 다를 경우 증빙(급여 명세서 등) 제출.

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6. 주의사항

• 12월 급여 확인: 2024년 12월 근무 급여가 2024년 소득에 포함되는지 회사 인사팀 또는 세무사에게 확인. 포함 시 총소득 795만 원으로 계산.

• 재산 확인: 2024년 6월 1일 기준 주택, 예금, 차량 등 재산 합계가 2.4억 원 미만인지 확인. 초과 시 신청 불가.

• 소득 자료 확인: 홈택스 → 장려금·연말정산·전자기부금 → 소득자료 확인으로 2024년 소득 정확히 조회.

• 모의계산: 홈택스 ‘모의계산’ 메뉴로 예상 지급액 확인 가능. 가구 유형(단독), 소득(530만 또는 795만 원), 재산 입력.

• 체납 세액: 체납 세액이 있으면 장려금에서 공제 후 지급.

• 기초생활수급자: 과거 대화에서 기초생활수급자 관련 질문을 하셨습니다(2025년 3월 21일). 수급자라도 근로장려금은 중복 수령 가능하나, 금액 조정 가능성 있음.

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7. 결론

• 신청 가능 여부: 질문자님은 2024년 총소득(530만 원 또는 795만 원)이 단독가구 기준(2,200만 원 미만)을 충족하므로 2025년 근로장려금 신청 가능. 재산이 2.4억 원 미만이라면 다른 요건도 충족 가능성 높음.

• 예상 지급액: 약 97만 원(2개월) 또는 145만 원(3개월), 심사 후 최종 결정.

• 신청 추천: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일 정기 신청으로 홈택스/손택스 이용. 8월 말 지급 예상.

• 다음 단계:

1. 홈택스에서 2024년 소득 자료 확인(12월 급여 포함 여부).

2. 재산(예금, 부동산 등) 합계 점검.

3. 5월 정기 신청 전 홈택스 모의계산으로 예상 금액 확인.

4. 궁금하면 국세청 상담센터(126) 또는 장려금 상담센터(1566-3636) 문의.

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8. 추가 질문 대비

• 12월 급여 불확실: 12월 급여 포함 여부가 불확실하면, 회사 인사팀에 2024년 소득 신고 내역(원천징수영수증) 요청.

• 재산 정보: 재산이 2.4억 원에 가까우면 구체적 내역(부동산 시가, 예금 잔액 등) 알려주시면 판단 도움.

• 기초생활수급 여부: 현재 수급자인지, 수급액이 어떻게 되는지 알려주시면 중복 수령 가능성 상세 분석 가능.